Separar finanças pessoais e do negócio: 3 contas e um salário fixo

Entraram 3.100 € na tua conta este mês. Quanto disso é teu? Se trabalhas a recibos verdes ou tens um pequeno negócio, a resposta honesta é “menos do que parece”: uma parte é da Segurança Social, outra do IRS e, se cobras IVA, outra é do Estado desde o primeiro minuto. Separar as finanças pessoais e as do negócio é a forma mais simples de deixares de gastar dinheiro que não é teu e de te pagares um salário fixo, mesmo quando os meses variam.

Resumo rápido

• Conta só para o negócio: é obrigatória para empresas (IRC) e para quem tem ou deve ter contabilidade organizada; nos recibos verdes no regime simplificado não é, mas ajuda muito.
• Segurança Social: nos serviços, 21,4% sobre 70% do que recebes, ou seja, cerca de 14,98% de cada euro faturado.
• IVA: se não estás isento, os 23% que cobras ao cliente não são rendimento teu.
• Salário fixo: paga-te um valor igual todos os meses e deixa a diferença numa reserva do negócio.
• Regra dos 15%: no regime simplificado, o valor fixo de 4.587,09 € (2026) chega para os 15% até 30.580,60 € faturados; acima disso precisas também das faturas afetas à atividade.

É obrigatório ter uma conta bancária só para o negócio?

Depende de como trabalhas. A Lei Geral Tributária obriga a ter pelo menos uma conta bancária usada só para a atividade em dois casos: empresas que pagam IRC e pessoas que pagam IRS e têm, ou devem ter, contabilidade organizada (artigo 63.º-C). Os empréstimos e adiantamentos dos sócios também têm de passar por essa conta.

Mesmo sem obrigação, uma segunda conta à ordem mostra num relance quanto entrou, quanto saiu e o que sobra. Muitos bancos têm contas sem comissões; compara no guia das contas sem comissões antes de pagar uma “conta empresa” de que talvez não precises.

Há outro motivo: em nome individual, em regra, o teu património pessoal responde pelas dívidas do negócio. Contas separadas não mudam isso, mas mostram cedo se o negócio vive à custa da tua conta pessoal. Se essa proteção pesa na decisão, vê como funciona uma sociedade no guia de como abrir uma empresa.

O método das três contas

A ideia é simples: o dinheiro do negócio passa por três “gavetas” antes de chegar à tua vida pessoal. Podem ser duas contas no mesmo banco e uma conta poupança.

No dia em que recebes, transferes logo a parte dos impostos. Uma vez por mês, no mesmo dia, transferes o salário. O que fica é a reserva para os meses fracos.

Quanto pôr de lado para impostos (recibos verdes)

É a pergunta que mais custa a quem começa: quanto pôr de parte nos recibos verdes por mês? Há três peças.

• Segurança Social: os trabalhadores independentes pagam 21,4% sobre o rendimento relevante, que nos serviços é 70% do que recebes (20% nas vendas). Dá cerca de 14,98% de cada euro faturado em serviços. A base sai da declaração trimestral (até ao fim de janeiro, abril, julho e outubro) e o pagamento é mensal, entre os dias 10 e 20 do mês seguinte. Os empresários em nome individual pagam 25,2%.
• IVA: se não estás isento (por exemplo, porque passaste o limite da isenção do artigo 53.º), cobras IVA (23% no continente) e entregas esse valor ao Estado. Esse dinheiro vai inteiro para a conta dos impostos.
• IRS: não há uma percentagem igual para todos, porque depende do teu escalão e da família. Uma forma prática é usar a tua última nota de liquidação: divide o IRS do ano pelo total que faturaste e aplica essa percentagem. Se os clientes já te retêm IRS na fonte, desconta o que já foi retido.

Como pagar-te um salário fixo com rendimentos irregulares

Quem trabalha por conta própria raramente recebe o mesmo dois meses seguidos. A saída não é adivinhar o mês, é deixares de viver ao ritmo dele. Um método possível:

1. Soma o que faturaste (sem IVA) nos últimos 6 a 12 meses e divide pelo número de meses.
2. Tira a percentagem dos impostos e a média das despesas do negócio.
3. Escolhe um salário um pouco abaixo do que sobra. A folga alimenta a reserva.
4. Antes de começares, junta na conta do negócio uma reserva de alguns meses de salário (no exemplo, 3 meses). É uma escolha de gestão, não uma regra legal. Os primeiros anos são os mais frágeis: vê quantos negócios sobrevivem em Portugal.

Exemplo: a Rita, ilustradora a recibos verdes

Exemplo hipotético. A Rita (profissão da tabela do artigo 151.º) trabalha só a recibos verdes há mais de um ano, já não está isenta de IVA e os clientes não lhe retêm IRS. Nos últimos 6 meses faturou 12.000 € sem IVA, uma média de 2.000 € por mês. No IRS do ano passado pagou o equivalente a 11% do que faturou (valor do exemplo; usa o teu).

• Segurança Social: 2.000 € × 70% × 21,4% = 299,60 € por mês, em média.
• IRS: 2.000 € × 11% = 220 € por mês.
• Despesas do negócio: 150 € por mês (software, telemóvel, material).
• Sobra: 2.000 € − 299,60 € − 220 € − 150 € = 1.330,40 €.
• Salário escolhido: 1.250 €. A folga média é de 80,40 € por mês.

Com uma reserva inicial de 3.750 € (3 meses de salário), os seis meses seguintes, iguais aos anteriores, ficariam assim (valores sem IVA; o IVA vai direto para a conta dos impostos):

No mês 5 entraram só 900 €, mas a Rita recebeu os mesmos 1.250 € na conta pessoal. Ao fim de seis meses, a reserva subiu 482,40 € (6 × 80,40 €). Os 25,98% são 14,98% de Segurança Social mais 11% de IRS. A Segurança Social real é calculada por trimestre, por isso os pagamentos não batem mês a mês com esta reserva, mas o total aproxima-se.

Se a reserva descer dois ou três meses seguidos, é sinal para baixar o salário ou subir preços, não para usar o cartão de crédito. Para dividir os 1.250 € do lado pessoal, usa a calculadora 50/30/20.

Despesas do negócio: a regra dos 15% e as faturas mistas

Separar também conta no IRS. No regime simplificado, nas profissões da tabela do artigo 151.º (coeficiente de 0,75) e nas outras prestações de serviços (0,35), tens de justificar despesas de pelo menos 15% do que faturaste. Se não chegares lá, a diferença é somada ao rendimento tributável (artigo 31.º, n.º 13, do Código do IRS).

Conta automaticamente um valor fixo de 8,54 vezes o IAS, que nos rendimentos de 2026 dá 8,54 × 537,13 € = 4.587,09 € (ou as contribuições para a Segurança Social, se forem maiores). Com esse valor, chegas aos 15% até 30.580,60 € faturados por ano (4.587,09 € ÷ 15%). A Rita, com 24.000 € por ano, precisa de 3.600 €: o valor fixo chega. Acima desse patamar, entram as despesas que mostras:

• faturas com o teu NIF, afetas à atividade no e-Fatura (consumíveis, energia, água, comunicações, seguros, deslocações, transportes);
• rendas de espaços afetos à atividade e despesas com trabalhadores comunicadas às Finanças;
• 1,5% do valor patrimonial de um imóvel afeto à atividade (4% no alojamento local e na hotelaria).

Aqui está o custo de misturar: as despesas que usas ao mesmo tempo na vida pessoal e no negócio (o telemóvel, a internet de casa, a casa onde trabalhas) só contam a 25% (n.º 14 do mesmo artigo). Uma linha de telemóvel e um portátil só para o trabalho, pagos pela conta do negócio, são mais fáceis de afetar a 100%. As faturas e os imóveis afetos à atividade identificam-se no Portal das Finanças até ao fim de fevereiro do ano seguinte (n.º 15); se falhares, podes declarar os valores na própria declaração de IRS (n.º 16).

E se tiveres uma sociedade unipessoal?

Aqui a separação deixa de ser opção. O dinheiro da conta da empresa é da empresa, não teu, e a conta exclusiva é obrigatória. Há três formas normais de o dinheiro passar para a tua conta pessoal:

• Salário de gerente: paga IRS como trabalho dependente e contribuições para a Segurança Social, da empresa e tuas.
• Dividendos: depois de a empresa pagar IRC sobre o lucro, os dividendos pagos a residentes têm, em regra, taxa de 28% (artigo 71.º, n.º 1, alínea a), do Código do IRS), com opção de englobamento (n.º 9).
• Reembolso de despesas que pagaste do teu bolso pela empresa, com fatura em nome da empresa.

Levantar dinheiro da empresa “porque é meu” deixa um buraco nas contas. A combinação certa entre salário e dividendos depende dos teus números: é conversa para ter com um contabilista certificado.

Erros comuns ao separar o dinheiro

• Contar o IVA recebido como faturação e gastá-lo antes da declaração.
• Subir o salário no primeiro mês bom e não ter reserva no mês fraco.
• Juntar a reserva do negócio com o fundo de emergência pessoal: são duas almofadas diferentes.
• Esquecer o IRS do primeiro ano, quando ainda não pagas Segurança Social.

Perguntas frequentes

Posso usar a minha conta pessoal para os recibos verdes?

Podes, se estás no regime simplificado: a conta exclusiva só é obrigatória com contabilidade organizada ou numa empresa. Ainda assim, uma segunda conta facilita as contas e o IRS.

Quanto devo pôr de parte nos recibos verdes?

Nos serviços, cerca de 14,98% para a Segurança Social (21,4% sobre 70%), mais a tua taxa de IRS e, se cobras IVA, o IVA inteiro. A taxa de IRS tira-se da última nota de liquidação.

Como pagar um salário a mim próprio a recibos verdes?

Calcula a média do que faturaste nos últimos meses, tira impostos e despesas e escolhe um valor fixo um pouco abaixo do que sobra. Transfere-o sempre no mesmo dia para a conta pessoal.

As despesas pessoais pagas pela conta do negócio contam no IRS?

Não. Contam as despesas ligadas à atividade, com fatura e o teu NIF, afetas à atividade no e-Fatura. As de uso misto contam só a 25%.

Fontes: Lei Geral Tributária, artigo 63.º-C, Código do IRS, artigo 31.º, Código do IRS, artigo 25.º, Código do IRS, artigo 71.º, Portal das Finanças, Categoria B, Segurança Social, folha informativa dos trabalhadores independentes, Código do IVA, artigo 18.º (taxa de 23%). Consultadas a 29 de outubro de 2026. Informação educativa, não é aconselhamento financeiro.